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¿Qué impuestos de Google Adsense y Amazon Afiliados hay que pagar en España?

Los impuestos es un tema denso pero del que no podemos escapar si nos dedicamos a los nichos o a ganar dinero por Internet (o por cualquier otra vía, pero aquí hablaremos de los impuestos de Google Adsense y Amazon Afiliados).

Te dejo un vídeo donde lo explico todo por si prefieres verlo en este formato:

¿Hay que hacerse autónomo si queremos ganar dinero con nichos?

Lo primero es ver la definición de autónomo:

“Aquel que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo”

¿Qué se entiende por habitual?

Según la jurisprudencia del Tribunal Supremo: “habitualidad es el hecho de superar el umbral del salario mínimo interprofesional en el año natural”

Entonces podríamos pensar que si no llegamos al salario mínimo no hay que darse alta como autónomo.

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Precisamente, una de las excepciones es la de tener una web con banners y enlaces de publicidad porque la ley lo asimila a un local comercial. Es decir, el hecho de tener una web monetizada es una prueba de que ejerces la actividad con habitualidad, como lo haría un comercio de tu barrio.

Conclusión: para hacerlo todo legal sí, deberías estar dado de alta de autónomo desde el primer momento.

Esto es la teoría, pero en la práctica la realidad es que si no te das de alta y estás ganando poco o nada de dinero, la probabilidad de que Hacienda te investigue y te meta un paquete es mínima, aunque el riesgo siempre existe.

Vale, ahora vamos a ver cómo darnos de alta como autónomo.

Para ellos nos vamos a tener que dar de alta en hacienda y en la seguridad social.

Vamos a ver cada uno por separado.

Alta en Hacienda

Para darte de alta en Hacienda:

Modelo 036

Declaracion censal de alta. Ahí escoges el epigrafe de tu actividad profesional. Grupo 751.2: “Profesionales de la publicidad, relaciones públicas y similares”. No puedes facturar actividades de un epigrafe que no es el tuyo. Puedes darte de alta en los que quieras.

Alta en el ROI

El Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) es un censo de profesionales que realizan operaciones con empresas o profesionales de otro Estado miembro de la Unión Europea (UE).

Amazon tiene sede en Luxemburgo y Google en Irlanda, por tanto estaremos realizando operaciones intracomunitarias que van a estar exentas de IVA y por las que no te van a hacer retenciones.

Si estás en Canarias o en Ceuta o Melilla no hace falta darse de alta en el ROI porque ahí tienen su propio sistema de gestión tributaria (IGIC y el IPSI respectivamente).

Para darte de alta en el ROI tienes que marcar la casilla casilla 582 del modelo 036 que hemos visto anteriormente.

Después Hacienda te incorporará al ROI y te asignará un NIF propio

Alta en la Seguridad Social

Seguridad Social te tienes que dar de alta como autónomo. Alta de trabajador en el régimen especial de trabajadores autónomos (RETA).

Para ello tienes que cumplimentar el modelo TA 0521

Entonces nos van a cobrar todos los meses la cuota de autónomos. Si es la primera vez que te das de alta vas a poder acogerte a reducciones. Yo me acuerdo que el primer año pagaba unos 60€/mes y luego ha ido subiendo hasta unos 200€/mes.

En este trámite vamos a tener que elegir nuestra base de cotización y por lo general cuando empezamos vamos a elegir la mínima. Cuanto más pagues de cuota de autónomos más dinero vas a tener para cosas como la jubilación, la baja, el paro, etc.

Lo mejor es que os informen en la oficina de la Seguridad Social porque también te puedes acoger a diferentes bonificaciones según tu situación.

Ya estamos de alta como autónomos y ahora vamos a ver qué impuestos tenemos que pagar:

¿Qué impuestos hay que pagar si ganas dinero online con Google Adsense y Amazon Afiliados?

Agárrate:

1. Cuota de autónomos

Es una cantidad que se paga automáticamente cada mes. La Seguridad Social va a meter la mano en tu cuenta todos los meses y te va a sacar la cuota sin que tú tengas que pagarla directamente.

2. IRPF

Cada 3 meses tienes que presentar el modelo 130 donde vas a pagar a Hacienda el 20% de tu beneficio neto.

Aquí es donde podemos desgravar gastos relacionados con nuestra actividad profesional como es la misma cuota de autónomos, el hosting, herramientas, infoproductos como cursos, si nos compramos un portátil, un móvil, etc.

Por ejemplo, si los primeros 3 meses generamos 1000€ con nuestras webs, a esos 1000€ le restamos los 3 meses de la cuota de autónomos (vamos a poner 180€) y los gastos del hosting y los dominios (pongamos 20€).

En total nos podremos desgravar 200€.

Por tanto a hacienda tendríamos que pagar el 20% de 1000€ – 200€ = 800€ de beneficio neto.

En total: IRPF de ese trimestre serían 160€

Pues esto hay que hacerlo cada 3 meses, 4 veces al año: en enero, en abril, en julio y en octubre

3. IVA

Junto al IRPF, cada 3 meses también tenemos que presentar el IVA, rellenando el modelo 303.

Si sólo estamos cobrando de Google y Amazon, como tienen su sede en Irlanda y Luxemburgo estamos exentos de pagar IVA.

Recuerda que tienes que estar inscrito en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) como he comentado anteriormente, excepto en Canarias, Ceuta y Melilla.

Pero ojo, aunque estemos exentos y nuestro IVA sea 0, hay que presentarlo igualmente indicando que el resultado es 0€. Si no lo presentas te ponen una multa.

Recuerda que si haces otras actividades en España, por ejemplo hacer la web de un cliente, cobrar por una asesoría, vender una web, etc. Ahí sí habrá que hacer factura con IVA y se tendrá que declarar, pero eso es otra historia.

Declaración anual de la renta

Por el hecho de ser autónomos tenemos que presentarla sí o sí, y aquí vamos a tener que informar de todo lo que hemos ganado y gastado tanto a nivel profesional como personal.

Sería algo así como un resumen de todos tus ingresos y gastos del año fiscal.

Si los únicos ingresos y gastos que tienes son los que has indicado en los modelos trimestrales del IRPF te va a coincidir exactamente, pero si has tenido otros movimientos económicos (por ejemplo, te has comprado un coche, una casa, etc) tenemos que incluirlo.

Luego Hacienda cuadrará las cuentas y es cuando nos puede salir a pagar o a devolver, es decir, tendremos que pagar más impuestos o si hemos pagado de más nos van a devolver una cantidad.

  • Plazo: hasta el 26 de junio (modelo 100) Aquí es cuando nos puede salir a pagar o a devolver según cómo cuadren las cuentas.

Aquí recomiendo las gestorías porque hay exenciones según tu situación personal (casado, con hijos, comunidad en la que vives, si estás de alquiler o tienes hipoteca…)

Trámites informativos anuales

Además de lo anterior, una vez al año hay que realizar algunos trámites para informar a Hacienda de nuestra actividad.

  • IVA anual: modelo 390, donde informamos de la cantidad total de IVA a lo largo del año
  • ROI anual: modelo 349 los autónomos vamos a detallar nuestras operaciones intracomunitarias, es decir, lo que ganamos con Amazon y Adsense. Se presenta anualmente siempre que no ganemos más de 35.000€ al año. Si no tendrá que hacerse mensual, bimestral o trimestral.

Otras situaciones tributarias que surgen en este negocio

Lo que he explicado hasta ahora sirve para declarar nuestros ingresos de los nichos de Amazon y Adsense, pero hay otra serie de impuestos que nos pueden surgir, por ejemplo:

  • Cuando contratas a otros profesionales como redactores. Si es un redactor autónomo hay que retener IRPF que lo pagas en un modelo trimestral que es el 111. Pero cuando contratas una plataforma de contenidos (de autónomo a empresa) no se aplicaría nada de esto.
  • O cuando trabajas con afiliaciones de empresas como Civitatis, ellos te hacen una factura con IVA, por tanto el IVA que declaras ya no sería 0.

Pero en esto ya no me voy a meter que si no el vídeo se va a hacer eterno.

Espero que os sirva y que os haya resuelto algunas dudas, ya os digo que este vídeo me habría encantado verlo a mi cuando estaba empezando porque tenía un cacao tremendo hasta que más o menos lo he ido pillando todo.

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